Dem semantischen Regelwerk von IBCS ® folgend kann sowohl mit dem Ultimate Waterfall Chart Custom Visual als auch mit dem Ultimate Variance Chart Custom Visual in Microsoft Power BI auch eine Abweichungsanalyse durchgeführt werden.
1 Wasserfalldiagramm mit Zwischensummen und Abweichungsanalysetabelle
Es wird hier hier eine 3 stufige aber sehr einfache Gewinn und Verlustrechnung angezeigt. Es wird neben dem Konto der aktuelle IST Wert in der ersten Spalte angezeigt. Im Diagramm Kopf (Actual) sind die Spaltennamen unterlegt mit Balken um das aktuelle Jahr o.ä. hervorzuheben. In der nächsten Spate ist der Planwert für das aktuelle Jahr dargestellt, unterlegt mit einem weissen Balken um den Aspekt der Zukunft farblich zu hinterlegen. Neben der absoluten Abweichung ist auch die prozentuale Abweichung in der Tabelle dargestellt. Jede einzelne Spalte kann ein- oder ausgeblendet werden. Das Wasserfalldiagramm welches in der Tabelle integriert ist, kann wahlweise nur die IST Werte oder aber auch die Plan Werte als Referenz anzeigen. Sowohl der Text der Beschriftung an den Balken als auch die Zahlen in der Tabelle können wahlweise, je nach positiver oder negativer Orientierung, mit der zugehörigen Farbe optisch hervorgehoben werden. Die Spaltenbreite der Tabelle passt sich automatisch der Länge der Spaltenbezeichnung an.
Durch die mehrstufige Konten Hierarchie navigiert werden kann entweder über die beiden grossen Symbole (+/-) links oben im Diagramm, oder direkt auf einer Kontengruppe. Durch mehrfaches drücken des Hierarchie Symbols ( links 
alter Diagramm Kopf, oder rechts 
neuer Diagramm Kopf oben im Diagramm zu finden) wird die die Navigation erst eingeschaltet. Die Summe aller Betätigungen des Knopfes definiert dabei generell die Anzahl der Levels die navigiert werden können mit den Symbolen (+/-).
2 Wasserfalldiagramm für Zeitreihenanalyse
Für Zeitreihen verwendet man am besten eine horizontale Ausrichtung der X-Achse. Nachfolgendes Diagramm zeigt jeweils einen Zugang und Abgang einer Kennzahl und visualisiert die Summe am Ende mit der Total Säule. Das Diagramm bietet jede Menge Einstellungen wie zusätzlich eine Linie des Ergebnisses der Zu- und Abgänge anzuzeigen. Ferner können die Farben geändert werden oder es kann definiert werden welche Beschriftungen an welcher Position angezeigt wird.
|
Zugang versus Abgang mit Ergebnis
|
Zugang versus Abgang mit Ergebnis Linie und Säule
|
3 Abweichungsdiagram mit Zwischensummen und Abweichungsanalysetabelle
Ähnlich wie der erste Beitrag in diesem Artikel, eine Abweichungstabelle mit im Grunde der gleichen Funktionalität wie das Ultimate Wasserfalldiagramm (Multi Level Hierachy drill down). Das erste Diagramm selbst ist hier aber eine kombinierte Säule welche im Grunde 3 Werte anzeigen kann. IST Wert, Soll Wert und die Abweichung dazu. Dieses erste Diagramm nenne ich Basis Diagramm, es kann mit weiteren Diagrammen aus der Serie kombiniert werden. In diesem Fall ist jeweils die prozentuale Abweichung von Budget und Plan zu den IST Werten mit einem Lollipop Diagramm dargestellt. Alternativ können auch ein oder zwei Diagrammen angezeigt werden, auch für absolute Werte. Weitere Kombinationen mit Abweichungsdiagrammen für absolute und prozentuale Werte sind möglich.
4 Abweichungsdiagramme und -tabellen kumuliert (Jahresbeginn bis zur aktuellen Periode)
Ähnlich wie im vorigen Abschnitt, allerdings ohne Total da es sich um eine kumulierte Sichtweise auf die Daten handelt. Es sei verziehen, dass man für Zeitreihen eine horizontale Achse verwenden sollte, Demo Daten erlauben aber jetzt keinen anderen Screenshot
 |
 |
5 Säule in Säule mit kumulierter Total Säule
Die Zeitreihe endet mit einer gleich skalierten Total Säule. Wenn das Diagramm nicht bereits überladen ist, besteht noch die Option eine weitere Verdichtung der Informationen durchzuführen. Indem man eine weitere Kennzahl wie das Vorjahr neben IST und Soll Werten graphisch darstellt. Alternativ besteht auch die Möglichkeit anstatt des Vorjahres zum Beispiel einen Deckungsbeitrag in % anzuzeigen. Dabei wird diese Kennzahl auf einer zweiten Y-Achse, also anders skaliert, dargestellt.
|
|
 |
6 Zusätzliches Hervorheben von Abweichungen in absoluten und prozentualen Zahlen
Frei definierbare Start- und Endpunkte für bis zu 2 Hervorhebungspfeile. Die Abweichung wird automatisch berechnet, es kann direkt mit einem klick im Diagramm von absoluter auf prozentuale Abweichung gewechselt werden.
 |
|
7 Kleine Vielfache Wasserfalldiagramme
Kleine Vielfache Wasserfalldiagramme (Small Multiples) oder auch Multi Variant Berichte genannt. Der Vorteil liegt auf der Hand, Gleiches mit Gleichem vergleichen: Die Diagramme skalieren gleich und es ist sichergestellt, dass es zu keinen Verzerrungen kommt. Es können die Ausprägungen der Werte oder Diagramme visuell verglichen werden.
8 Kleine Vielfache Abweichungsdiagramme
Dieses Diagramm ist in allen möglichen Kombinationen verfügbar. Siehe auch Abschnitt 7.
9 Wasserfalldiagramm und -tabellen sowie vertikale IST- und Referenzsäule
Nachfolgendes Diagramm zeigt jeweils einen Zugang und Abgang einer Kennzahl und visualisiert die Summe am Ende mit der Total Säule (Net Result). Der Referenz oder Abgang Balken ist nicht besonders für Vergleiche gegen Plan oder Ziele geeignet, aber für viele andere Fälle mit Zugang und Abgang in der Periode oder Kategorie. Auch diese Abbildung ist den Demo Daten geschuldet und im aktuellen Kontext inhaltlich nicht 100-prozentig passend.
Mehr kann hier nachgelesen werden:
Views: 1326